Возврат средств по обеспечению исполнения контракта: отражение в 1С 8.2 в КУДиР
Здравствуйте.
Подскажите, правильно, что сумма, которую ООО перечислило в обеспечение исполнения контракта, и затем по исполнению договора вернувшаяся на р/с, отражается в КУДиР со знаком "-" в графе Доходы и графе В т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы?
И получается, что НО база становится на эту сумму меньше. Верно ли это? Или нужно вручную где-то поправить, чтобы эта сумма не входила в графе В т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы?
1С 8.2 Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.65.16)
Спасибо
Подскажите, правильно, что сумма, которую ООО перечислило в обеспечение исполнения контракта, и затем по исполнению договора вернувшаяся на р/с, отражается в КУДиР со знаком "-" в графе Доходы и графе В т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы?
И получается, что НО база становится на эту сумму меньше. Верно ли это? Или нужно вручную где-то поправить, чтобы эта сумма не входила в графе В т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы?
1С 8.2 Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.65.16)
Спасибо
Comments
-
Добрый день!Цитата: В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.Что получилось у вас:
- вы перечислили обеспечительный платеж. Такой расход не поименован в закрытом перечне расходов по УСН (статья 346.16 НК РФ). Следовательно, это перечисление не участвует в определение налогооблагаемой базы.
- такой возврат не является вашим доходом. Потому что не отвечает критериям дохода (статья 41 НК РФ). Следовательно, вы эту сумму не отражаете в колонке 4 Книги доходов и расходов (Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н).
Скорее всего в программе вы отразили эту операцию как Возврат от поставщика. Нужно выбрать Прочие поступления, а затем на форме банковской выписки нажать кнопку "КУД и Р" и убрать суммы в разделе Доходы. -
В книге покупок этот возврат не увеличил базу, а уменьшил ее. Там стоит сумма с минусом. Я правильно поняла, что ее нужно совсем удалить из КУДиР?
-
Цитата: Я правильно поняла, что ее нужно совсем удалить из КУДиР?Да. 👏
