Расхождение между декларацией по налогу на прибыль и отчетом о финансовых результатах в суммах процентов

Comments

• Цитата: Могу ли я пересдать бух.баланс с отчетом о финансовых результатах.(

  Здравствуйте. Не можете. так как утвержденная бух.отчетность не пересматривается и не пересдается. ( ПБУ 22/2010) А в какой отчетности верные проценты указаны ?
• В форме 2
• Цитата: В форме 2

  Тогда на каком основании вы собрались ее уточнять? Сумма процентов в НД по НП занижена ? Ошибка привела к переплате налога за 2015 год?
• Цитата: огда на каком основании вы собрались ее уточнять? Сумма процентов в НД по НП занижена ? Ошибка привела к переплате налога за 2015 год?

  Так в том и дело, что если пересдать прибыль получиться убыток (большой) в декларации, а это опять проверки
• Цитата: Так в том и дело, что если пересдать прибыль получиться убыток (большой) в декларации, а это опять проверки

  Прошу ответить на мои вопросы, это важно:  Ошибка привела к переплате налога за 2015 год? По результатам 2015 года в декларации отражена прибыль?
• да
• Цитата: да

  Тогда в силу п.1 ст. 54 НК можете не подавать уточненную декларацию, а исправить ошибку в отчетности за 2016 год. В Приложении 2 Листа 02 есть для этого специальные строки. Или вообще оставить все как есть , ведь уточненка необходима если в результате ошибки налоговая база занижена ( ст. 54 НК РФ )
  
  В ответе на требование укажите что выявленная ошибка не привела к занижению налоговой базы, что в ее результате налог на прибыль за 2015 год был переплачен. И что воспользовавшись правом предоставленным ..... и указываете свой выбор ( исправление ошибки текущем годам, оставить все как есть)
• Спасибо огромное!💐
• Доброго дня.
  Сегодня получило аналогичное требование слово в слово, причем данные строки заполнены без ошибок и расхождений нет.  Позвонила инспектору и поинтересовалась почему.🤨
  Инспектор  дал несколько советов, из которых  я поняла, что проверяют начисление процентов.
  В Вашем случае я бы дала следующие пояснения:
  
                                                            ПОЯСНЕНИЕ      
   
  В ответ на Ваше требованием о представлении пояснений №ХХХХХХХ от ХХ.06.2016г. поясняем следующее:
     Расхождения показателей по налоговой декларации по налогу на прибыль за 2015 год, строка 201, Приложения№2 к Листу 02 - ХХХХХХХ руб.  с данными о процентах к уплате строка 2330 «Отчет о финансовых результатах за 2015г (ХХ)  связано с арифметической ошибкой...................................................... Выявленная ошибка не привела к занижению налоговой базы по налогу на прибыль за 2015 год .  Согласно п.1 ст. 54 НК налогоплательщик может не подавать уточненную декларацию за 2015 и внести исправление в отчетности за 2016 год.
     Приложения:
    Договор займа  № ....- копия
  Справки расчет начисление процентов по дог. Займа  за январь-декабрь 2015г.- копия
  ОСВ по счетам 66.
  Карточка по счету 66.04.
   
   
• Огромное спасибо за помощь!